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平成25年度監査計画

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平成25年度監査実施計画 

区分 根拠法令 監査・審査対象等

監査・審査等時期

行政監査

地方自治法第199条
第2項
特定の行政事務及び事務事業等を経済性・効率性・
有効性の観点により監査
(テーマ予定)
・連結財務書類4表
・行政評価
9月~3月

随時監査

地方自治法第199条
第5項
必要があると認める事案
(テーマ予定)
・特別会計の消費税及び地方消費税申告について
3月~6月

定期監査

地方自治法第199条
第4項
総合調整室、会計課、議会事務局、総務課、安全安心推進課、人事課、管財課、広報情報課、人権同和教育啓発センター(人権同和教育室)、建設企画課、建設整備課、建設整備課地籍調査室、維持管理課、建築住宅課、選挙管理委員会、公平委員会、下水道課、弥栄支所、三隅支所(支所の教育分室は除く) 7月~2月
財政援助団体等監査(指定管理者監査) 地方自治法第199条
第7項
財政援助、出資等を行っている団体から抽出
《フォローアップ監査》
 (財)ふるさと弥栄振興公社
 浜田市観光協会
《候補団体》
 ゆうひパーク浜田(株)
 (株)浜田特産品センター

8月~1月
 
健全化判断比率審査 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第3条第1項・同法第22条第1項 平成24年度 健全化判断比率4指標
(実質赤字比率、連結実質赤字比率、実質公債費比率、将来負担比率)
及び資金不足比率
6月~8月
 決算審査
基金の運用状況審査
地方自治法第233条
第2項
地方自治法第241条
第5項
地方公営企業法第30条第2項
平成24年度浜田市一般会計・特別会計及び基金の運用状況等(収入未済、不納欠損含む) 7月~8月
平成24年度浜田市公営企業会計(水道事業会計、工業用水道事業会計) 6月~8月

例月現金
出納検査

地方自治法第235条の2第1項 計数の確認、現金等の保管状況の確認、収入支出に関する書類の審査等 毎月20日

  ※議会日程や住民監査請求等により計画変更を行う場合があります。

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